Читать книгу Компас для предпринимателя: Финансы бизнеса - Ар'лан ис'Дрекхэм - Страница 17

Рисунок 12. Сигналы тревоги: ОДДС: что должно настораживать предпринимателя

ОДДС становится реальным инструментом, когда вы делаете две вещи: ведёте упрощённый отчёт регулярЫно и связываете его с календарём платежей.

1) Ведите упрощённый ОДДС раз в месяц. Не обязательно повторять официальную форму. Достаточно трёх блоков и контроля остатка:

– сколько денег пришло от клиентов;

– сколько ушло на операционные выплаты;

– сколько ушло/пришло по инвестициям;

– сколько ушло/пришло по кредитам и собственнику;

– сколько денег осталось.

Важно не идеальное оформление, а регулярность. Один раз в месяц – и вы уже начинаете видеть закономерности.

2) Сделайте платёжный календарь на 4 недели вперёд. Это таблица по дням или неделям, где вы заранее ставите:

– ожидаемые поступления (кто, когда, сколько);

– обязательные платежи (аренда, зарплата, налоги, кредиты, поставщики);

– прогноз остатка после каждого платежа.

Календарь убирает эффект «всё было нормально, а потом внезапно стало плохо». Кассовый разрыв почти всегда виден заранее, если смотреть на даты.

На диаграмме показан платежный календарь притока/оттока за месяц. Над осью времени стоят зелёные точки – это ожидаемые поступления от клиентов (Клиент А, B, C, D) с подписями сумм. Под осью – красные точки обязательных платежей: аренда, поставщики, зарплата, налоги, прочие расходы. Участок середины месяца (13-21-е числа) выделен красной пунктирной рамкой с пометкой «Риск кассового разрыва»: в этот период крупные выплаты (зарплата, налоги) приходятся на дни, когда поступлений мало или они ещё не пришли. Диаграмма показывает ключевую идею платёжного календаря: важно планировать не только общий объём денег за месяц, но и совпадение дат поступлений и списаний, чтобы заранее видеть возможные кассовые разрывы и управлять ими

Рисунок 13. Практика: что делать, чтобы деньги стали управляемыми

3) Управляйте оборотным капиталом как частью денежных потоков. В торговом бизнесе деньги чаще всего застревают в двух местах: запасы и дебиторка. Если они растут, а деньги не растут, ощущение будет одно и то же: «денег нет».

Рисунок 14. Практика: что делать, чтобы деньги стали управляемыми

Практические рычаги простые:

– сокращать отсрочки клиентам и дисциплинировать оплату;

– не закупать «впрок» без понятной оборачиваемости;

– согласовывать с поставщиками сроки оплаты так, чтобы они не убивали ликвидность;

– вводить лимиты на дебиторку и на склад.