Читать книгу Компас для предпринимателя: Финансы бизнеса - Ар'лан ис'Дрекхэм - Страница 8

Представьте обычную предпринимательскую неделю. По продажам всё выглядит бодро: заказы идут, выручка есть, в отчёте о прибыли – плюс. А потом наступает день «обязательных платежей» – зарплата, аренда, налоги, поставщики – и внезапно выясняется, что на счёте не хватает. В голове сразу один вопрос: «Как так? Мы же прибыльные».

Этот разрыв между «прибыль на бумаге» и «деньги на счёте» – самая частая причина кассовых разрывов и решений в условиях дефицита денег: срочно занимать, просить отсрочку, переносить платежи, дергать клиентов, ругаться с поставщиками. Чтобы не жить в режиме режима экстренных решений, предпринимателю нужен один очень приземлённый отчёт – отчёт о движении денежных средств (ОДДС).

Если отчёт о финансовых результатах (ОФР) отвечает на вопрос «сколько мы заработали по правилам учёта», то ОДДС отвечает на вопрос проще и жёстче: Сколько денег реально пришло и реально ушло – со счёта и из кассы – за период?

Это отчёт не про оформление, а про платежеспособность: хватит ли денежных средств без случайных займов. Прибыль важна, но обязательства исполняются только денежными средствами.