Читать книгу Компас для предпринимателя: Финансы бизнеса - Ар'лан ис'Дрекхэм - Страница 18
Глава 1. Финансовая отчетность без страха: баланс, прибыль и деньги
1.3. Отчет о движении денежных средств: где деньги компании
Итог подраздела
ОглавлениеОДДС показывает не «прибыльность», а жизнеспособность бизнеса по деньгам. На примере ООО «АльфаМаркет» (Год 3) видно, что прибыль и деньги могут расходиться: прибыль – 344, а чистый денежный поток – -20, потому что операционный плюс был направлен на инвестиции и выплаты по финансированию.
Главное, что стоит унести из этого раздела:
– Операционная деятельность должна в среднем приносить деньги.
– Инвестиции и выплаты по долгам уменьшают денежный резерв, даже если прибыль есть.
– Деньгами управляют не только отчётом, но и календарём: важна не только сумма, но и время.
В следующем подразделе мы сведём баланс, ОФР и ОДДС в единую картину и научимся быстро отвечать на главный управленческий вопрос: «Бизнес устойчивый – или имеет минимальный денежный резерв?».
