Читать книгу Компас для предпринимателя: Финансы бизнеса - Ар'лан ис'Дрекхэм - Страница 9
Глава 1. Финансовая отчетность без страха: баланс, прибыль и деньги
1.3. Отчет о движении денежных средств: где деньги компании
Зачем предпринимателю ОДДС
ОглавлениеОДДС нужен не для галочки и не для спора с бухгалтерией. Он нужен, чтобы управлять компанией как системой. ОДДС помогает:
– понимать, кормит ли бизнес сам себя деньгами или живёт на подпитке кредитами и вливаниями собственника;
– видеть, куда утекают деньги: в запасы, в дебиторку, в инвестиции, в выплаты по долгам, в дивиденды;
– заранее видеть кассовые разрывы – не когда «уже нечем платить», а на стадии «вот здесь появится яма»;
– отделять разовые ситуации от закономерностей: «один месяц просели» или «операционка системно минусует»;
– разговаривать с банком и инвестором уверенно: не «у нас обороты», а «вот наш операционный денежный поток, вот график выплат и денежный резерв».
Банки и инвесторы действительно любят ОДДС. Причина банальна: кредит и дивиденды платятся деньгами, а не прибылью. Можно показать в ОФР прибыль, но если в ОДДС год за годом денег не хватает, доверия не будет.
