Читать книгу Компас для предпринимателя: Финансы бизнеса - Ар'лан ис'Дрекхэм - Страница 15
Глава 1. Финансовая отчетность без страха: баланс, прибыль и деньги
1.3. Отчет о движении денежных средств: где деньги компании
Кассовый разрыв: это проблема времени, а не только суммы
ОглавлениеМногие думают, что кассовый разрыв – это когда «денег мало». На самом деле кассовый разрыв – это когда платить надо раньше, чем поступают деньги.
У «АльфаМаркет» в Год 3 краткосрочные обязательства – 400 тыс. руб., а денег на счёте – 100 тыс. руб. Это не означает, что компания «плохая». Но это означает, что запас прочности по времени небольшой: задержка платежа от клиента или неожиданный расход быстро превращаются в стресс.
Рисунок 11. Причины кассового разрыва
Поэтому в управлении деньгами важны две вещи:
– общий поток за период (ОДДС);
– график поступлений и платежей (платёжный календарь).
ОДДС показывает «что произошло», а платежный календарь – «что будет» и где появится яма.
