Читать книгу Компас для предпринимателя: Финансы бизнеса - Ар'лан ис'Дрекхэм - Страница 12
Глава 1. Финансовая отчетность без страха: баланс, прибыль и деньги
1.3. Отчет о движении денежных средств: где деньги компании
Как читать ОДДС: простой алгоритм без бухгалтерских дебрей
ОглавлениеЧтобы ОДДС работал как инструмент, не надо становиться финансовым директором. Достаточно каждый период пройти пять шагов.
Шаг 1. Начните с остатка денег на начало периода. Это ваша стартовая денежный резерв. Именно она определяет, сколько ошибок бизнес может пережить без боли.
Шаг 2. Посмотрите операционный поток (CFO). Это главный показатель «жизнеспособности». Если он отрицательный – дальше нужно разбираться, почему деньги не остаются в операционке: маржа, дебиторка, запасы, график платежей.
Шаг 3. Посмотрите инвестиционный поток (CFI). Спросите себя: инвестиции соответствуют стратегии или это «закрытие текущих проблем покупками»? И главное: есть ли на них ресурс.
Шаг 4. Посмотрите финансовый поток (CFF). Здесь часто виден настоящий ответ, «за счёт чего мы выживаем». Если по CFF постоянно плюс – значит, мы регулярно берём деньги извне. Если по CFF большой минус – значит, мы отдаём деньги банкам и собственникам.
Шаг 5. Сведите итог и проверьте контрольную формулу. Деньги на конец периода должны объясняться тремя потоками и совпадать с балансом. Если вы видите «несхождение» – значит, отчёт нельзя использовать для решений.
