Читать книгу La nueva supervisión del gobierno corporativo de la banca - Javier Esteban Ríos - Страница 3
Índice General
ОглавлениеI.1La delimitación conceptual del gobierno corporativo
I.2Factores que diferencian al gobierno corporativo de la banca
I.2.A)Pluralidad de sujetos interesados
I.2.B)Elevado apalancamiento y riesgo de liquidez
I.2.C)Opacidad y complejidad: un control por el mercado muy limitado
I.2.D)Sector especialmente regulado
I.2.E)Una asunción de riesgos rápida, sencilla y magnificada por las interconexiones existentes
I.3El origen del gobierno corporativo: documentos históricos sobre la materia en el ámbito bancario
I.3.B)La Unión Europea: el papel de la Comisión Europea y de la Autoridad Bancaria Europea
I.3.C)La plasmación de las iniciativas internacionales en normas
I.4La crisis financiera de 2008 y el gobierno corporativo de las entidades bancarias
I.4.B)La responsabilidad de los supervisores
I.5El deslinde entre la responsabilidad social corporativa (RSC) y el gobierno corporativo
II.6.A)Colectivos concernidos y contraposición de intereses
II.6.B)El escaso control ejercido por los accionistas sobre los gestores
II.3Críticas al modelo: la necesidad de ponderar el alcance del derecho público
III.1Normativa de la Unión Europea
III.2Regulación española en materia de gobierno corporativo
III.2.A)Disposiciones de específica aplicación a las entidades bancarias
III.2.B)Concurrencia de la regulación bancaria con la regulación general del gobierno corporativo
IV.1Distribución de competencias: el fin del monopolio de los supervisores nacionales
IV.2El particular caso de las decisiones de idoneidad
CONTROL DEL GOBIERNO CORPORATIVO POR PARTE DEL SUPERVISOR: ÁREAS DE INCIDENCIA
V.1Ámbitos de incidencia y enfoque adoptado por el supervisor
V.2El control sobre las estructuras y procedimientos: la preponderancia del órgano de administración
V.2.A)La necesidad de establecer estructuras y procedimientos de gobierno corporativo sólidos
V.2.B)El modelo de las tres líneas de defensa
V.2.C)El órgano de administración como responsable último del sistema de gobierno corporativo
V.2.D)Tipología de estructuras del órgano de administración
V.2.E)Los comités especializados
V.2.G)La función de cumplimiento normativo o de “compliance”
V.3.A)El necesario control de los riesgos
V.3.B)La responsabilidad última del órgano de administración
V.3.C)La unidad o función de riesgos y su director
V.4El control de la idoneidad: requisitos y procedimientos
V.4.A)La necesidad de que los directivos bancarios sean idóneos
V.4.B)¿Quién está sometido a evaluación?
V.4.C)Los diversos requisitos impuestos a los directivos
V.4.C).a)Conocimientos, competencias y experiencia para permitir la independencia de ideas
V.4.C).c)Reputación: honestidad, integridad, honorabilidad personal, comercial y profesional
V.4.C).d)Independencia: evitación de conflictos de intereses
V.4.C).e)Evitación de conflictos de intereses: operaciones a favor de los directivos
V.4.D).a)Supuestos en los que procede la evaluación de idoneidad: hacia una revisión continua
V.4.D).b)La evaluación a cargo de la entidad: el papel del comité de nombramientos
V.4.D).c)La evaluación a cargo del supervisor
V.4.D).e)Medidas represivas previstas en materia de idoneidad
V.5La diversidad en la composición del órgano de administración
V.5.A)Un órgano de administración diverso para evitar el pensamiento grupal
V.5.E)Algunas críticas a la diversidad impuesta
V.6Limitación de actividades de los directivos
V.6.A)La necesidad de dedicar tiempo suficiente al ejercicio de las funciones
V.6.C)La separación de los cargos de presidente del órgano de administración y de consejero delegado
V.7.A)La necesidad de controlar las remuneraciones de los directivos
V.7.B)Un complejo marco normativo
V.7.C)¿Quién está sometido a la regulación sobre retribuciones?
V.7.D)La política de remuneraciones: fijación “ex ante” y revisión periódica
V.7.E)El comité de remuneraciones
V.7.F)Elementos regulados de los distintos componentes de la remuneración
V.7.F).a)El deslinde entre retribución fija y variable
V.7.F).b)Los componentes de las remuneraciones fija y variable y sus limitaciones
V.7.F).c)Las cláusulas “malus” o “clawback”
V.7.F).f)Ciertas exenciones para entidades no consideradas “grandes”
V.7.G)La fijación de remuneraciones en entidades que han recibido asistencia financiera pública
V.7.H)El establecimiento de medidas para incentivar el cumplimiento en materia de remuneraciones
V.7.I)Las críticas al control de las remuneraciones
V.8La información que debe suministrarse
V.8.A)La diversidad de información a suministrar y la utilidad de la misma
V.8.B)Información general a suministrar
V.8.B).a)La información con relevancia prudencial
V.8.B).b)El informe bancario anual: la información por país
V.8.B).c)El estado de información no financiera: obligación común de las grandes empresas
V.8.B).d)El mantenimiento de una página web de libre acceso
V.8.C)La información relacionada con el gobierno corporativo
V.8.C).a)El informe anual de gobierno corporativo
V.8.C).b)El Informe anual sobre remuneraciones de los consejeros
V.8.C).c)La información con relevancia prudencial: gobierno corporativo y remuneraciones
V.8.D).e)La información que debe remitirse al supervisor en materia de gobierno corporativo
CONCLUSIONES Y VALORACIÓN CRÍTICA
Primera. Las especificidades del negocio bancario obligan a adaptar su gobierno corporativo
Octava. En materia de gobierno corporativo no existen una aproximación y un diseño únicos
Décima. Las entidades deben dotarse de una estructura de gobierno corporativo idónea
Decimoquinta. El control de las retribuciones es susceptible de causar ciertos problemas
Artículos, libros y capítulos de libro
Informes, dictámenes, conferencias, notas de prensa y otros documentos