Читать книгу El delito fiscal en el Código Penal español - Daniel Fernández Bermejo - Страница 3
Índice
ОглавлениеI.1.La trascendental Ley 50/1977, de 14 de noviembre
I.2.La Ley Orgánica 2/1985, de 29 de abril
I.3.La Ley 10/1985, de 26 de abril, de modificación de la LGT de 1963
I.4.La Ley Orgánica 6/1995, de 29 de junio
I.5.La Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. Texto originario
I.6.La Ley 25/1995, de 20 de julio, de modificación parcial de la LGT de 1963
I.7.La Ley Orgánica 15/2003, de 25 de noviembre
I.8.La Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de medidas para la prevención del fraude fiscal
I.9.La Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio
I.10.El Real Decreto-Ley 12/2012, de 30 de marzo
I.11.La Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre
I.12.La Ley 34/2015, de 21 de septiembre
II.1.Configuración y naturaleza jurídica del delito fiscal
II.2.El tipo básico del delito fiscal
II.3.El elemento objetivo del delito
II.4.El elemento subjetivo del delito fiscal
II.4.1.El dolo como engaño suficiente
II.4.2.El dolo sin llegar al límite del injusto
II.4.3.La posibilidad del dolo eventual
II.5.La defraudación en el delito fiscal
II.5.1.La defraudación como exigencia en el delito fiscal
II.5.2.La conducta defraudatoria: la puesta en escena
II.5.3.Una novedad relevante: la mera presentación de declaraciones no excluye la defraudación
III.I.La consumación del delito fiscal
IV.1.La regularización tributaria como excusa absolutoria penal
IV.1.1.Introducción
IV.1.2.Naturaleza y régimen jurídico de la regularización tributaria
IV.1.3.Marco normativo de la regularización tributaria
IV.1.3.1.La regularización tributaria en la LGT tras su reforma por la Ley 34/2015
IV.1.3.2.1.El completo reconocimiento y pago de la deuda tributaria
IV.1.3.2.2.La espontaneidad de la regularización tributaria
IV.2.La regularización tributaria transcurridos cuatros años
IV.2.1.Consideraciones generales
IV.2.2.Prescripción tributaria versus prescripción penal
IV.2.3.Cómputo del plazo de prescripción
IV.2.3.1.Comienzo del plazo de prescripción (dies a quo)
IV.2.3.2.La interrupción del plazo de prescripción (dies ad quem)
IV.2.4.Naturaleza del ingreso extemporáneo
IV.3.Efectos de la regularización tributaria
IV.3.1.Alcance objetivo de la regularización tributaria: delito fiscal y delito contable
IV.3.2.Alcance subjetivo de la regularización tributaria
V.1.El procedimiento de aplicación tributaria en supuestos de delito fiscal
V.2.La compleja descomposición de la obligación tributaria en los supuestos de delito fiscal
V.3.La cuantificación de la liquidación tributaria vinculada al delito
V.4.La relevancia probatoria en el ámbito fiscal de los hechos investigados en sede penal
VI.1.La atenuante muy cualificada: la regularización extemporánea
VII.1.La ejecución de la responsabilidad civil derivada del delito. La multa
VII.2.Cuestiones generales relativas a la orden de pago judicial en la Ley de Enjuiciamiento Civil
VIII.1.Los tipos agravados del delito fiscal
IX.1.La suspensión de la condena en el delito fiscal
X.1.La suspensión de la ejecución de las penas privativas de libertad
X.1.1.La finalidad de la suspensión
X.1.3.Condiciones necesarias para dejar en suspenso la ejecución de la pena
X.1.4.Condiciones potestativas para la suspensión de la pena
X.1.5.La revocación de la suspensión
X.1.6.La remisión definitiva de la pena
X.1.7.Supuestos especiales de suspensión
XI.1.1.Introducción
XI.1.2.El elemento objetivo en el delito contable
XI.1.3.La modalidad A) del artículo 310 CP
XI.1.4.La modalidad B) del artículo 310 CP
XI.1.5.Las modalidades C) y D) del artículo 310 CP
XI.1.6.Bien jurídico protegido, imputación subjetiva y regularización contable
XI.1.7.Penas en el delito contable
XI.1.8.Sujeto pasivo del delito
XI.1.9.Sujeto activo del delito
XI.1.9.2.Autor mediato no representante
XI.2.Concurso de leyes y la relación del delito contable con otros delitos
XI.2.1.Relación del delito contable con el delito de defraudación tributaria
XII.1.1.Introducción
XII.1.3.La LO 5/2010, de 22 de junio, de reforma del Código Penal
XII.1.5.La LO 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica el Código Penal
XII.2.La responsabilidad penal del oficial de cumplimiento. Reflexiones sobre la figura del garante
XII.3.Modelo de imputación de la persona jurídica en el Derecho penal
XII.4.La acción típica, antijurídica y culpable de la persona jurídica
XII.5.Penas catalogadas para las personas jurídicas en el delito fiscal. Artículos 33.7 y 310 bis CP
XII.6.1.Circunstancias atenuantes
XII.6.2.Circunstancias agravantes
XII.6.3.Reglas de aplicación de las penas para la persona jurídica
XII.6.4.Exención de responsabilidad penal de las personas jurídicas
XII.7.1.Concepto de “Compliance” y “Compliance Programs”
XII.7.2.El cumplimiento normativo en el ordenamiento jurídico español
XII.7.3.El núcleo de los programas de cumplimiento normativo: su eficacia
XII.7.4.El Artículo 31 bis apartado 5 del Código Penal. La base del Compliance Program
