Читать книгу Festschrift für Jürgen Taeger - Группа авторов - Страница 136

Im Zusammenhang mit Wertpapiergeschäften müssen bestimmte Telefonate aufgezeichnet werden (sog. Taping). Diese Pflicht zur Aufzeichnung von Telefongesprächen und von bestimmter elektronischer Kommunikation wurde mit Art. 16 Abs. 7 MiFID II neu eingeführt. Umgesetzt wurde diese MiFID II-Regelung in Deutschland mit § 83 Abs. 3ff. WpHG. Eine Konkretisierung findet sich in Art. 76 DelVO 2017/565. Bei der Auslegung zu berücksichtigen sind zudem die Hinweise der ESMA38 (sog. Level 3) sowie die Ausführungen der BaFin39 im Hinblick auf bestimmte Aspekte der Aufzeichnungspflicht.

§ 83 Abs. 3 bezieht sich auf die beim Handel für eigene Rechnung getätigten Geschäfte und die Erbringung von Dienstleistungen, die sich auf die Annahme, Übermittlung und Ausführung von Kundenaufträgen beziehen (§ 83 Abs. 3 Satz 1 WpHG). Zu den „Dienstleistungen“ zählt schon die bloße Vorbereitung von Wertpapier(neben)dienstleistungen. Damit gilt die Aufzeichnungspflicht auch für unternehmensinterne Telefonate über die Behandlung von Aufträgen und Transaktionen (Art. 76 Abs. 1 lit. a DelVO 2017/565).40